Почему не закрывается 91 09

В мире бухгалтерии, как и в любой другой сфере, возникают ситуации, которые ставят в тупик даже опытных специалистов. Одна из таких проблем — это незакрывающийся счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Почему же 91 счет может оставаться открытым?

Причины могут быть разными:

• Неправильное отражение прочих расходов: Часто проблема кроется в том, что прочие расходы, такие как услуги банков, проценты по кредитам и списание НДС, не полностью отражаются на счете 91.
• Пропущенные операции по закрытию субсчетов: Чтобы закрыть счет 91, нужно закрыть все его субсчета, в том числе 91-1 «Прочие доходы», 91-2 «Прочие расходы» и 91-9 «Прочие доходы и расходы».
• Несоответствие аналитики при списании затрат: Например, если вы списываете затраты на одну аналитику счета 8110, а готовую продукцию оприходовываете на другую аналитику этого же счета, то счет 8110 не закроется.
• Неполная аналитика при отражении курсовых разниц: Если курсовые разницы отражаются на счете 91 без заполненной аналитики «Прочие доходы и расходы», то счет не закроется.
• Отсутствие выручки в начале деятельности: Если у вас вновь созданная организация или организация, получающая выручку в зависимости от сезона, то счета затрат 25 и 26 могут автоматически не закрыться, если база распределения установлена как «Выручка».

Как решить проблему с незакрывающимся счетом 91?

• Проверьте корректность отражения прочих расходов: Убедитесь, что все прочие расходы, включая услуги банков, проценты по кредитам и списание НДС, полностью отражены на счете 91.
• Закройте все субсчета 91: Проведите операции по закрытию субсчетов 91-1 «Прочие доходы», 91-2 «Прочие расходы» и 91-9 «Прочие доходы и расходы».
• Проверьте аналитику списания затрат: Убедитесь, что аналитика списания затрат соответствует аналитике оприходования готовой продукции.
• Заполните аналитику при отражении курсовых разниц: При отражении курсовых разниц на счете 91 заполните аналитику «Прочие доходы и расходы».
• Установите правильную базу распределения: Если база распределения для счетов затрат 25 и 26 установлена как «Выручка», а выручки нет, то измените базу распределения на более подходящую.

Дополнительные советы:

• Используйте отчеты по незакрытым счетам: В 1С есть специальные отчеты, которые позволяют вам найти незакрытые счета и понять причину их незакрытия.
• Обратитесь к специалисту: Если самостоятельно разобраться с проблемой не получается, обратитесь к опытному бухгалтеру.

Выводы:

Незакрывающийся счет 91 может быть вызван различными причинами. Важно тщательно проверить все операции, связанные с этим счетом, и убедиться, что все субсчета закрыты.

Часто задаваемые вопросы:

• Как проверить, закрылся ли счет 91?
• Можно воспользоваться отчетом по незакрытым счетам или проверить остаток по счету 91 в журнале проводок.
• Как найти информацию о прочих расходах?
• Информация о прочих расходах должна быть в первичных документах, например, в платежных поручениях, актах, счетах-фактурах.
• Что делать, если я не могу разобраться самостоятельно?
• Обратитесь к опытному бухгалтеру.
• Какие еще счета могут не закрываться?
• Помимо 91 счета, также могут не закрываться счета затрат, счета расчетов и другие счета.
• Как избежать подобных проблем в будущем?
• Ведите тщательный учет и контролируйте правильность отражения всех операций.