Когда можно перейти на пониженный тариф страховых взносов

В 2024 году субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) по-прежнему могут воспользоваться пониженным тарифом страховых взносов. Это отличная возможность снизить налоговую нагрузку и оптимизировать расходы.

Давайте разберемся, когда и как вы можете перейти на этот выгодный тариф и какие условия необходимо соблюдать.

Пониженный тариф страховых взносов: когда и как его применять?

Условия применения пониженного тарифа:

• Внесение в реестр МСП: Чтобы получить право на пониженный тариф, ваша компания или ИП должны быть внесены в реестр МСП.
• Дата начала применения: Вы можете начать применять пониженный тариф с первого числа месяца, в котором сведения о вас внесены в реестр МСП, но не ранее, чем с 1 апреля 2020 года.
• Исключение из реестра: Если ваша компания или ИП исключены из реестра МСП, пониженный тариф перестает действовать с первого числа месяца, следующего за месяцем исключения.

Как узнать, внесены ли вы в реестр МСП?

Проверить, относится ли ваша организация к субъектам малого или среднего предпринимательства, можно на сайте ФНС России в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства: https://ofd.nalog.ru.

Важно: Применение пониженных тарифов страховых взносов — это не право, а обязанность плательщика страховых взносов.

Как работает пониженный тариф страховых взносов?

Ключевые моменты:

• Единая предельная величина базы: С 1 января 2024 года действует единая предельная величина базы для расчета страховых взносов.
• Льготный тариф 15%: Для МСП применяется льготный тариф 15% для той части выплат физическим лицам, которая превышает МРОТ.
• Пониженный тариф 15%: Пониженный тариф страховых взносов для МСП составляет 15% независимо от предела облагаемой базы.

Кому доступен пониженный тариф 15%?

Условия:

• Членство в реестре МСП: Компания или ИП должны быть включены в Реестр субъектов МСП.
• Все сотрудники: Пониженный тариф применяется для всех сотрудников, работающих по трудовому договору, а также для тех, с кем заключен договор ГПХ.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов:

Возможность оптимизации:

• Уменьшение налога по УСН: Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и уплатили страховые взносы за себя (фиксированные и (или) 1% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей) за периоды, предшествующие 2023 году, то вы можете уменьшить налог по УСН за 2023-2025 годы.

Важно: Сумма налога (авансовых платежей по налогу) уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных за периоды, предшествующие 2023 году.

Советы по переходу на пониженный тариф страховых взносов:

• Проверьте статус вашей компании или ИП в реестре МСП. Убедитесь, что вы соответствуете всем критериям для получения пониженного тарифа.
• Изучите порядок применения пониженного тарифа. Ознакомьтесь с законодательными актами, регулирующими этот вопрос.
• Обратитесь за консультацией к специалисту. Если у вас возникнут вопросы, не стесняйтесь обратиться к юристу или бухгалтеру.

Заключение:

Пониженный тариф страховых взносов для МСП — это отличная возможность снизить налоговую нагрузку и оптимизировать расходы.

Важно: Соблюдайте все условия применения этого тарифа, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.

FAQ:

• Как часто нужно проверять свой статус в реестре МСП? Рекомендуется проверять статус в реестре МСП не реже одного раза в год.
• Могу ли я перейти на пониженный тариф страховых взносов, если моя компания или ИП исключены из реестра МСП? Нет, вы не можете перейти на пониженный тариф, если ваша компания или ИП исключены из реестра МСП.
• Какие документы нужны для перехода на пониженный тариф? Обычно для перехода на пониженный тариф не требуется никаких дополнительных документов.
• Как правильно рассчитать сумму страховых взносов по пониженному тарифу? Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу необходимо обратиться к специалисту.

В заключение: Будьте внимательны к изменениям в законодательстве, чтобы не упустить возможность воспользоваться пониженным тарифом страховых взносов.